いずみ会計事務所の「ためになるブログ」Season2

東京都千代田区二番町(麹町)で開業している「いずみ会計事務所」のブログです。税務・経理や会計の最新動向から、顧問先企業のご紹介まで、女性税理士ならではの視線で綴ります。

2014年09月

教育資金の一括贈与、口座振替の授業料に使えるの?!

【質問】
「教育資金の一括贈与に係る贈与税非課税措置」ができたので、祖父から息子の教育資金として200万円の贈与を受けました。
資金は学習塾の月謝として使おうと思っていましたが、月謝は毎月口座引き落としのため、領収書がありません。
どうすればよいでしょうか?

【回答】
記載すべき事項が整っていれば、引落口座の通帳コピー、口座振替依頼書などを提出すればOKです。



教育資金の一括贈与に係る贈与税非課税措置とは、ざっくり以下のような制度をいいます。

(1)祖父母(贈与者)は、子・孫(受贈者)名義の金融機関の口座等に、教育資金を一括して拠出。
この資金について、子・孫ごとに1,500 万円(※)までを非課税とする。
※ただし、学校等以外の者に支払われるものについては500 万円を限度とする。
(2)教育資金の使途は、金融機関が領収書等をチェックし、書類を保管。
(3)孫等が30 歳に達する日に口座等は終了。
(4)平成25 年4 月1 日から平成27 年12 月31 日までの3年間の措置。

ご相談は、(2)の「金融機関が領収書等をチェック」の際に領収書がない場合の対応について、ということかと思います。

月謝が口座引き落としの場合、記載すべきものが整っていれば引落口座の通帳コピー、口座振替依頼書(支払先が発行した引落依頼文書を含む)を提出すればOKです。

領収書等の提出書類に記載するものは
1.支払日付、2.金額、3.摘要(支払内容。授業料、保育料などの印字)、4.支払者(親権者)、5.支払先の名称、6.支払先の住所(所在地)
の6点です。

1.支払日付、2.金額、3.摘要(授業料、保育料などの印字)、5.支払先の名称などは、通帳の明細ページに記載されていることもあるかと思います。

記載されていない事項がある場合は、支払先が記載したうえで、押印が必要となります。(学校等以外への支払いの場合。学校等への支払いの場合、通帳コピーに受贈者が補記し、署名・押印してもOKです)

なお、通帳のコピーだけで6つの記載事項が整っていれば、口座振替依頼書等の添付は不要です。


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(つぶやき)通訳係

ある社長さんが、いいました。

「うちの職員は、井戸の中の蛙でね〜」

私は、いえいえ、そんなことはありませんよ、
と言葉を返しつつ、次に社長が何を言いたいかはおおよそ予想出来るので、
社長の台詞を待っています。

社長曰く。


会社に対する不満を職員どおしで言っている。

給与や賞与が安いと、愚痴っている

忙しい、忙しい、ばかりを言っていて、仕事が遅い。

指示待ち人間になってしまっている。

世の中は、皆、仕事は大変なもんなんだ!
もっと厳しい職場もあるのに、なんなんだ!!


社長からすると
「うちの職場は、そんなに悪い職場じゃないぞ」
と思っているので、職員が愚痴のネタにするのも、抵抗感があるようです。


もちろん、社長と職員は、立場が違いますから
意見が違うのは、当たり前なんですよね。

私は、こういう場面で、社長と職員との通訳係のような、
そんな役割をすることもあります。

セミナー「仕事も家庭も両立できる起業応援講座」-Produced byママサムライ

今日は、税理士・浦田とご縁のある、弁護士・司法書士・税理士・社労士・行政書士ネットワーク「ママサムライ」がプロデュースするセミナー「仕事も家庭も両立できる起業応援講座」をご紹介いたします!

ママサムライ」は、弁護士・司法書士・税理士・社労士・行政書士であり、ママでもある、という専門家集団です。
皆様の悩み事について、各専門家から様々な角度で、解決に向けたアドバイスができるところが「ママサムライ」の強みです。

そんな、仕事に家事に育児に、日々忙しい士業でありママである女性士業の団体ママサムライの厳しい目で厳選した、これは絶対に役に立つ!!と自信を持ってオススメできる講座「仕事も家庭も両立できる起業応援講座」を開講することとなりました!

これから起業される方で不安に思っている方、起業して数年経ったけれどこれでよいのか?とお悩みの方-

自分の方向性を決め、効率よくビジネスを進めたい方にはきっとお役に立てる内容になっていると思います。
また、ワークも多く設定しており、参加者の皆さんと交流を深め、ワイワイ楽しめる勉強会をめざしています。

最終日にはランチ交流会も実施いたします。
皆様のご参加を心よりお待ちしております!!

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■『仕事も家庭も両立できる起業応援講座』-3日で変わる!応援講座-
<プログラム>
1日目:10 月11 日(土)13:30~15:30 (13:00 開場)
シンプル イズ ベスト!ズバリ!モノの売り方教えます!
~あなたの頑張りを売上に変える誰にでもできるマーケティング&プロモーション術~

講師:
ラフメイカー㈱ 代表取締役 ビジネスマッチングコミュニティ アドバンス 代表 田口 恭平氏

2日目:11 月16 日(日)13:00~15:00(12:30 開場)
紹介は共感から生まれる!
~SNS を利用し、6 ヶ月で3 件の紹介を獲得する方法~

講師:
公認会計士 李 顕史氏

3日目:12 月 6 日(土)10:00~12:00(9:30 開場)
1日5分で成果がでる簡単タスク&時間管理術
~仕事もプライベートも充実できるセルフマネジメント法~

講師:
株式会社百年経営 代表取締役 女性のための自己実現カレッジLLC 代表
成長戦略コンサルタント 山崎 城二氏

※1日のみの参加もOK!開催日の1週間前までに、お申し込みください
※詳しい内容はこちらから▼
http://www.mamasamurai.com/から「セミナーのお知らせ」を選んで下さい

<場所>
場所:かながわ県民活動サポートセンター
横浜市神奈川区鶴屋町2-24-2
電話045-312-1121

※横浜駅徒歩5分
地図はこちら▼
http://www.mamasamurai.com/から「セミナーのお知らせ」を選んで下さい

<参加費>
各回1,000円(税込)
懇親会費3,000円(税込)※希望者のみ

<定員>
30人(先着順)

<お申込方法>
サイトよりチラシをダウンロードし、必要事項を記入してFAXいただくか、
「こくちーず」のサイトよりお申込ください。

※チラシのダウンロードはこちら▼
http://www.mamasamurai.com/から「セミナーのお知らせ」を選んで下さい

※こくちーずサイトはこちら▼
http://kokucheese.com/event/index/215235/


●ママたちの『弁護士・司法書士・税理士・社労士・行政書士』ネットワーク
ママサムライのホームページはこちら▼
http://www.mamasamurai.com/

(つぶやき)降りたことのない駅

私は東京都内で生まれ育ちました。
社会人になって、転職もしていますが、現在に至るまでずっと都内に住んでいます。

さらに、現在では顧問先への訪問もありますから
都内、特に山手線の内側は、あらゆる場所に、
かなりの頻度で通っています。

先日、JR沿線のある駅での打合せがあり、出掛けてみました。

普段よく外出で使う駅から、たった二つ、隣の駅です。

でも降りるのは、なんと生まれて初めて!

初めてみる風景。
よく使う駅の、たった二つ、隣の駅なのに、用事がないと降りることもありませんでした。

何だかちょっとした旅行?気分でした。

都内を毎日のように移動してますが
結局、決まった駅への移動ばかりなんですよね。


本当に時間があるときに、降りたことがない駅に、ふらっと寄り道をしてみたいものですね。

(つぶやき)語学(2)

数年前の話ですが、ある外資系の会社へ
営業プレゼンをしたことがあります。


外資系の会社さんから、私の事務所HPより問い合わせいただき
では一度、具体的に打合せしましょう、ということになりました。

ただし、外資系といっても本社がインド!の会社です。

先方は英語は大丈夫、日本語は少しだけ、という事前連絡があり
私は英語の通訳の方に同行を依頼しました。

結局は、商談は条件などがお互いにあわず
ビジネスにはならなかったのですが、通訳の方は
一生懸命に役割を果たしてくれました。

やはり、語学能力は、ビジネスに必要なのだわ、と
改めて感じた次第です。